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作為內(nèi)部控制監(jiān)督的重要一環(huán)，審計工作承擔(dān)著“第三道防線”的重要作用，新沂農(nóng)商銀行以提高審計質(zhì)量為目標(biāo)，持續(xù)創(chuàng)新審計工作方法，優(yōu)化工作流程，強化審計監(jiān)督效能，助力全行平穩(wěn)健康發(fā)展。
加強審計工作現(xiàn)場監(jiān)督。該行將各項業(yè)務(wù)風(fēng)險環(huán)節(jié)作為審計切入點，把業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中存在的帶有突出性、普遍性和多發(fā)性的問題作為審計工作的重點，有針對性地擬定審計方案。同時，不斷豐富審計揭示問題的方法，優(yōu)化審計組織形式、審計項目實施、審計技術(shù)運用，對審計工作中查出的問題進行認(rèn)真總結(jié)、歸納和分析，抓住工作中的主要問題，認(rèn)真做好審計工作，促進經(jīng)營管理各項工作健康發(fā)展。
持續(xù)探索審計方式創(chuàng)新。一是上線審計系統(tǒng)，不斷優(yōu)化、新增審計模型。一方面在項目的審前分析中強化數(shù)據(jù)分析，帶著疑點數(shù)據(jù)開展現(xiàn)場審計工作，不斷提高審計證據(jù)的精準(zhǔn)度和審計工作效率；另一方面運用審計模型定期監(jiān)控風(fēng)險點，下發(fā)業(yè)務(wù)疑點數(shù)據(jù)，將審計工作前置，為全行的風(fēng)險防控保駕護航。二是加大經(jīng)營數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)、單位數(shù)據(jù)與行業(yè)數(shù)據(jù)的綜合比對和關(guān)聯(lián)分析力度，提高運用信息化技術(shù)查核問題、評價判斷、精準(zhǔn)分析的能力，提升非現(xiàn)場審計工作比重，實現(xiàn)多專業(yè)優(yōu)勢互補、多部門高效協(xié)作，取得較好的審計效果。三是探索開展研究型審計。該行對近兩年審計創(chuàng)新及審計成效明顯的審計項目編寫優(yōu)秀案例，突出審計方法、方式的創(chuàng)新點，重點剖析問題產(chǎn)生的原因、審計實施的方法步驟，完成2個典型案例的編寫，其中1個案例在省聯(lián)社審計工作年度會議中進行全省推廣。
強化審計項目質(zhì)量控制。近3年來，該行組織完成審計項目50余個，審計范圍實現(xiàn)全行各項業(yè)務(wù)全覆蓋，累計發(fā)現(xiàn)問題（風(fēng)險）點 1191條，累計提出審計建議342條，提出風(fēng)險提示 217項，向被審計單位發(fā)出整改通知書64份，落實處罰200余人，問題整改率98.67%。建立審計問題整改臺賬，實行銷號制管理，認(rèn)真落實整改工作，運用信息技術(shù)、績效管理、責(zé)任約束等手段，管理和處置審計檢查出的風(fēng)險點，形成管理層監(jiān)督、審計部門督辦、業(yè)務(wù)部門承辦、經(jīng)辦人具體整改的問題聯(lián)動整改機制。
落實審計項目三級復(fù)核制度。該行明確各級審計人員的責(zé)任和標(biāo)準(zhǔn)，以此推進審計項目質(zhì)量提升。一是落實審計組長審核，在形成審計報告的過程中，審計組長對審計實施方案、審計取證、審計工作底稿進行梳理匯總和審核，對審計取證把關(guān)。二是落實項目主審復(fù)核。重點對審計底稿編制、審計實施方案執(zhí)行、審計認(rèn)定事項定性和法規(guī)引用進行復(fù)核，并提出相關(guān)建議。三是落實業(yè)務(wù)會議審定。組織業(yè)務(wù)條線人員認(rèn)真研讀審計報告，充分交流意見。通過集體決策，進一步對審計報告進行把關(guān)審核，提升報告質(zhì)量。
原標(biāo)題：新沂農(nóng)商銀行強化審計效能促發(fā)展
文章來源：http://jsjjb.xhby.net/pc/layout/202308/24/node_B02.html#content_1233069
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