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近年來，泗陽農(nóng)商銀行踐行“靠前一步、主動作為”審計理念，壓實工作責任，創(chuàng)新工作方法，持續(xù)提升審計工作質(zhì)效，為全行高質(zhì)量發(fā)展提供堅強有力的審計監(jiān)督保障。
健全“三項機制”，
構筑內(nèi)審工作“新格局”
健全審計組織機制。建立由黨委統(tǒng)一領導、董事會垂直管理、董事長直接分管的內(nèi)部審計組織體系。規(guī)范審計部門職責，內(nèi)部審計部門僅就檢查發(fā)現(xiàn)問題提供審計建議，不參與或負責內(nèi)部控制設計和經(jīng)營管理的決策與執(zhí)行，按季向董事會、監(jiān)事會、審計委員會報告審計工作開展情況。健全審計考核機制。黨委按季與審計部門簽訂目標責任狀，突出對審計問題揭示及審計成效考核。實施審計人員“百分制”考核，將考核項目細分為主審項目、發(fā)現(xiàn)問題、問題整改等七大項，并進一步細分為17小項，以綜合得分作為評優(yōu)評先、外出培訓等參考依據(jù)，激發(fā)工作熱情。健全審計責任機制。制定審計人員行為規(guī)范、審計工作問責制度等辦法，明確審計人員在發(fā)現(xiàn)、預警、評價、防范及控制風險各環(huán)節(jié)的職責，并按照“誰檢查、誰負責”的原則，對審計項目實行審計人員、主查人、審計組長、審計部門負責人分級負責制，督促審計人員履職盡責。
強化“三大支撐”，
激活內(nèi)審工作“驅(qū)動力”
打造審計尖兵，強化人才支撐。圍繞審計工作任務量與審計人員配備不相適應的現(xiàn)實問題，從全行精選2名計算機專業(yè)人才、1名數(shù)據(jù)工程師充實審計隊伍，并在各部室、支行選拔兼職審計人員39名，實行備案制，優(yōu)化審計力量網(wǎng)格矩陣。通過“條線學”“自主學”“考級學”“跟班學”四種手段，加大對現(xiàn)有內(nèi)審人員的培訓力度，提高綜合素質(zhì)，增強履職保障。借助科技賦能，強化數(shù)據(jù)支撐。加大非現(xiàn)場審計系統(tǒng)以及相關業(yè)務系統(tǒng)應用，豐富數(shù)據(jù)指標采集，通過數(shù)據(jù)建模，對被查單位全量業(yè)務進行篩查，對推送的疑點數(shù)據(jù)進行縱向橫向比對和關聯(lián)分析，深挖風險點、可疑點，提高審計效率。2022年度新建立審計模型230個，篩選出疑點數(shù)據(jù)6582條，驗證發(fā)現(xiàn)問題195個。建立聯(lián)席制度，強化條線支撐。建立部門聯(lián)席會議制度，針對審計過程中遇到的“疑難雜癥”和發(fā)現(xiàn)問題，由審計部門會同合規(guī)、法務、紀檢等條線，定期開展專題研究，深刻剖析成因，梳理現(xiàn)有制度流程，對易發(fā)問題領域組織針對性培訓，減少問題屢查屢犯現(xiàn)象，推動審計工作由“事后監(jiān)督”向“事前防范”轉(zhuǎn)變。
做實“三階管控”，
把牢內(nèi)審質(zhì)量“生命線”
做實審前分析研究。審前認真閱研相關國家政策、監(jiān)管要求和規(guī)章制度，結合歷年審計發(fā)現(xiàn)問題，找準審計方向，組織制定審計方案。加強進場前的非現(xiàn)場分析，找出問題、疑點、異常情況等，確定現(xiàn)場檢查的樣本和審計重點，做到心中有數(shù)。做實審中質(zhì)量把控。通過樣本核查、現(xiàn)場質(zhì)詢等方式，快速核準問題，審計取證做到證據(jù)確鑿、依據(jù)清晰。把好審計底稿審核、審計報告撰寫等環(huán)節(jié)，對審計方案中列明的檢查要點逐項勾對、作出結論，全面客觀準確揭示問題，保障現(xiàn)場審計質(zhì)量。做實審后評估整改。抽取重點審計項目，開展后續(xù)審計，對明顯存在應查出未查出問題或其它違反審計紀律的行為，嚴肅問責；采取整改跟蹤、雙線整改、整改會商、整改問責、整改銷號等措施，力促審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位；建立常態(tài)化信息通報機制，召開審計案例警示大會，以案為戒、以案促改。
原文標題：泗陽農(nóng)商銀行創(chuàng)新“333”審計工作法
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